欧洲逃税案余震：法国5家银行被查，160名调查人员出动

豉Len弹

“巴黎金融中心正上演一场非同寻常、史无前例的行动。”法国《世界报》如此报道法国金融检察院（PNF）今天的搜查行动。

据报道，当地时间3月28日上午，PNF就洗钱和税务欺诈指控搜查了法国兴业银行、法国外贸银行、法国巴黎银行和英国银行业巨头汇丰银行等多家大行办公室。法国巴黎银行的Exane子公司也被卷入这场搜查行动中的金融机构。

PNF表示，他们于2021年12月便启动了与此次搜查有关的调查行动。此轮调查已准备数月，涉及160名调查人员、16名地方法官以及来自德国科隆的6名检察官。

此次搜查与一种被称为“CumCum”的逃税方式有关，这种操作方法主要利用国内投资者和国外投资者的征税差异而实现避税。国外投资者股息征税更重，但他们可以将股票短暂卖给相关银行，逃避过相关税收后，再重新收购回来，节省的金额再由各方分摊

法国金融检察院称，自2017年发现该逃税方式以来，法国主要银行已经成为税务部门的目标。目前看来，这些银行面临的潜在罚款总额可能超过10亿欧元（折合人民币约为74.5亿元）。

另据彭博社报道，截至巴黎时间下午1时左右，在巴黎股市，法国兴业银行股价一度下跌2.4%，随后收窄跌幅至1%。在伦敦股市，法国巴黎银行股价下跌0.5%，汇丰银行下跌约0.2%。

法巴银行、汇丰银行和法国外贸银行的代表没有立即回复置评请求。法国兴业银行发言人则证实该行是被搜查的对象之一

值得一提的是，早在今年1月，德国检察官就搜查了法国巴黎银行在法兰克福的办事处，并将其归为“CumEx”逃税案长期调查的一部分。

近些年来，针对股息的金融操作给欧洲多国造成了巨额税收损失，主要涉及两种避税操作，除了上述提及的“CumCum”、另一种是具有欺骗性质的“CumEx”操作。

“CumEx”作为一种股票交易策略，是指股票分发红利当天，同时进行出售和再次收购行为。交易时间很短，税务机构无法确定股票产权一方到底是谁。由此，买卖双方都可以拿到资本利得税退税。

2012年，德国首先发觉这一集合了合法避税和欺骗等操作的逃税事件。据《经济学人》报道，包括德国《时代周报》、法国《世界报》在内的欧洲12个国家的19家媒体对案件进行了1年的联合调查，于2018年10月发布名为“CumEx-Files”的调查报告。

在2019年德国“CumEx”审判中，一名交易员告诉法庭，“CumEx”的利润是“CumCum”的5至6倍。然而，“CumCum”更为普遍，特别是在银行间交易中，其法律风险被认为要低得多。